财π新闻 42家A股上市银行2026年半年报已全部披露，各家银行对不良资产的核销力度，以及零售贷款承压态势成为市场关注的核心焦点。从披露的公开数据来看，一场覆盖国有大行、股份制银行、城商行等多个梯队的不良资产集中“清淤”行动正在行业内全面展开，多家银行拿出了近年少见的大规模核销资源，主动对存量不良资产进行出清，相关处置力度创下近年新高。

工商银行在中期业绩会上披露的相关数据，最先引发了业内的广泛关注。该行行长刘珺明确表示，2026年上半年工行安排了819亿元的核销资源，对不良贷款实施清淤的力度为近几年最大，核销完成后，该行不良贷款率降至1.29%。从具体的半年报数据来看，工商银行上半年不良贷款核销金额达到819.11亿元，同时收回已核销贷款53.51亿元，对比上年同期510.01亿元的核销规模，今年上半年的核销力度提升十分明显，而该行2025年全年的核销金额为1199.58亿元，仅今年上半年的核销规模就已经接近去年全年的七成水平。针对风险控制的相关原则，刘珺也作出了明确阐释，该行的风控态度十分鲜明，不贪图透支未来的虚增，而求出清当下的真实；不执着于指标的绝对高低，而求内生状态的相对平稳；不追求零风险的刻板，而求收益覆盖风险成本的理性平衡。从同期的经营数据来看，工商银行上半年实现营业收入4658.59亿元，同比增长9.1%，归母净利润1736.82亿元，同比增长3.3%，6月末不良率1.29%，较年初下降2个基点，拨备覆盖率217.58%，较年初上升3.98个百分点，拨贷比也同步上升，在大规模开展不良核销的同时，依然实现了营收和利润的稳步增长，风险抵御能力也得到进一步夯实。

除工商银行之外，其他国有大行也同步加大了不良资产的核销处置力度。2026年上半年，农业银行不良贷款核销金额达到616.70亿元，较去年同期增加超过百亿元，其中上半年核销的个人贷款金额为440.56亿元，在总核销金额中的占比达到71.44%。建设银行上半年不良贷款核销金额为319.93亿元，较去年同期有大幅提升，相关规模已经逼近去年全年的核销金额。中国银行上半年不良贷款核销及转出合计426.38亿元，虽然较去年同期有所减少，但依然保持着较大的不良处置力度。交通银行上半年不良贷款核销及转让合计262.89亿元，该行副行长顾斌在业绩发布会上表示，交行综合运用现金清收、证券化、批量转让及核销等多种手段加快不良资产处置，上半年个人贷款不良清收处置成效较去年同期明显提升，此外交行自2026年3月起启动零售资产业务质量提升专项行动，聚焦提升新增业务质量、强化存量业务管理、化解实质风险三个方面推进相关工作。邮储银行上半年常规核销金额为134.09亿元，其中上半年核销个人贷款和垫款103.55亿元，在总核销金额中的占比达到77.22%，报告期内该行共处置表内不良贷款本息379.07亿元，其中清收71.47亿元、常规核销134.09亿元、不良资产证券化164.52亿元、其他方式处置8.99亿元，同时通过清收处置表外不良贷款实现回现40.46亿元。

股份制银行的不良资产核销力度同样呈现明显加码态势。2026年上半年，浦发银行核销及处置不良贷款401.24亿元，华夏银行核销及转出不良贷款216.89亿元，其中呆账核销约204.03亿元，同比增加36.33亿元，增幅达到21.66%。光大银行核销及处置不良贷款273.60亿元，相关处置力度均较去年同期有明显提升。平安银行上半年核销贷款106.99亿元，持续推进存量不良资产的出清工作。城商行梯队中，江苏银行2026年中报披露当期核销或转出不良119.72亿元，结合不良余额增加18.03亿元，可倒推新生成不良下限约137.75亿元，较去年同期增加22.23亿元。从已披露的核销结构数据来看，上半年各家银行核销的贷款主要以个人贷款为主，零售端的不良资产处置成为本轮集中“清淤”的重要组成部分。

从监管披露的行业整体数据来看，2026年二季度末商业银行不良贷款率为1.52%，较一季度末仅微升1个基点，正常贷款余额241.5万亿元，不良贷款余额3.7万亿元，较上季末增加523亿元。分不同银行类型来看，国有大行不良率为1.21%，环比改善1个基点，是四类银行中唯一环比改善的板块，股份行、城商行、农商行不良率分别为1.23%、1.87%、2.83%，环比分别上升1个、2个、4个基点。与此同时，二季度末商业银行关注类贷款占比为2.21%，环比一季度末上升0.04个百分点，释放出潜在风险边际走高的信号。在拨备覆盖层面，二季度末商业银行拨备覆盖率为202.87%，较一季度末下降0.27个百分点，其中大型商业银行是唯一逆势提升拨备覆盖率的板块，相关数值达到241.69%，较一季度末提升1.04个百分点，而股份行、城商行、农商行拨备覆盖率分别降至201.89%、171.10%、156.66%。从上市银行的个体数据来看，杭州银行拨备覆盖率为471.96%，较年初下降30.28个百分点，招商银行拨备覆盖率为385.10%，较上年末下降6.69个百分点，但仍为股份行最高水平。

为了支撑本轮大规模的不良资产核销工作，各家银行普遍加大了信用减值损失的计提力度，进一步夯实拨备“蓄水池”的储备规模。半年报数据显示，工商银行上半年计提信用减值损失1270.18亿元，同比增长22.1%，其中贷款减值损失1230.16亿元，增长20.4%。建设银行上半年信用减值损失达到1300.28亿元，同比增长20.79%，主要是发放贷款和垫款减值损失增加102.83亿元。邮储银行计提信用减值损失360亿元，同比多提143亿元，增幅达到65.9%。农业银行信用减值损失1106.2亿元，同比增长12.9%。中泰证券研报数据显示，2026年上半年，大行拨备覆盖率环比提升1.06个百分点至233.84%，安全边际进一步增强。与此同时，各家银行也普遍坚守审慎风险分类原则，从严从实认定资产质量，确保经营数据真实透明、资产底盘扎实可靠。农业银行持续保持极致审慎的分类标准，逾期不良剪刀差连续24个季度为负，坚决做实资产质量、筑牢经营底线，依托290.10%的高拨备覆盖率、超万亿元拨备储备，夯实长期发展底气。工商银行持续深化零售、普惠信贷资产精细化分类管理，落地差异化风控策略，前移风险化解窗口。交通银行严格落实风险分类标准，逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款，分类认定真实严谨。

除了呆账坏账核销之外，银行不良资产转让市场也持续保持活跃状态，随着不良贷款转让试点进一步延期至2026年末，2026年以来银登中心已披露1275则不良贷款转让公告。从二季度的具体交易数据来看，2026年第二季度不良贷款转让业务公告挂牌项目单数合计约502单，共涉及未偿贷款本息和1011亿元，其中涉及本金670亿元、利息341亿元，同比增长14.6%。多家银行也在综合运用多种处置手段推进不良资产出清，除核销和批量转让之外，还同步采用现金清收、不良资产证券化等方式，全方位拓宽不良资产处置渠道，提升处置效率。

从行业披露的相关表态来看，多家银行管理层也提及了当前资产质量面临的结构性压力。招商银行副行长兼首席风险官徐明杰直言，零售贷款的风险仍处在上升趋势当中，该行上半年零售不良余额428.32亿元，较年初增加32.48亿元，不良率1.16%，上升0.10个百分点。邮储银行首席风险官姚红也提到，零售占比高使整体资产质量面临一定结构性下迁压力。江苏银行行长高增银解释，零售贷款规模阶段性负增，是行业在当前发展阶段呈现出的客观特征，零售贷款质量承压也是客观事实，加之零售贷款占比比较高，相对而言相关机构面临的压力也会显得更大一些。与此同时，房地产贷款风险虽整体收敛但绝对水平仍高，部分银行管理层指出，对公贷款未来主要的风险点仍然在房地产信贷领域。

不良资产核销是银行依托充足拨备储备优化资产结构、真实反映经营质效的常态化审慎手段，能够有效盘活资产、优化报表结构、释放未来业务发展空间，是银行业稳健经营、长期布局的重要举措。本轮行业集中开展的不良资产“清淤”，是银行业立足周期转型关键期，坚持逆周期审慎经营理念，主动优化存量资产、加大风险出清力度、足额计提风险拨备，持续夯实风险抵御能力，以主动作为换取长期稳健发展空间的具体实践。

(编辑：姜心源)